главная
/
Льготы и права
/
Подоходный налог в Израиле в 2025 году: ставки, расчеты и примеры

Подоходный налог в Израиле в 2025 году. Налог с зарплаты: ставки, расчеты и примеры

20 февраля, 2025

В избранное

Что такое подоходный налог в Израиле?

Подоходный налог (מס הכנסה) — это налог, который взимается с заработной платы, доходов от бизнеса, инвестиций и других источников прибыли. В Израиле действует прогрессивная шкала налогообложения: чем выше доход, тем больше процент налога. Некоторые виды доходов, такие как определенные государственные пособия, компенсации по страхованию и часть доходов от инвестиций, могут быть освобождены от налогообложения в зависимости от условий. Также существуют налоговые льготы для жителей определенных городов и регионов, таких как Эйлат и приграничные зоны, где действует сниженная ставка налога или дополнительные налоговые вычеты.

Ставки подоходного налога в 2025 году

В 2025 году налоговые ставки изменились в соответствии с уровнем инфляции и экономической ситуацией. По сравнению с 2024 годом были увеличены пороги доходов для каждой налоговой ставки, а также незначительно повышены ставки для высоких доходов. Эти изменения направлены на адаптацию налоговой системы к экономическим реалиям и поддержку низко- и среднеоплачиваемых работников. Ниже представлена таблица с актуальными ставками:

Годовой доход (в шекелях)	Ставка налога (%)
До 81,000	10%
81,001 — 120,000	14%
120,001 — 170,000	20%
170,001 — 220,000	31%
220,001 — 350,000	35%
350,001 — 500,000	47%
Свыше 500,000	50%

Примеры расчетов

Рассмотрим, как рассчитывается подоходный налог для работников с разным уровнем доходов.

Пример 1: Работник с годовым доходом 100,000 шекелей

Первые 81,000 шекелей облагаются по ставке 10%:
- 81,000 × 10% = 8,100 шек.
Остаток 19,000 шекелей (100,000 — 81,000) облагается по ставке 14%:
- 19,000 × 14% = 2,660 шек.
Общий налог: 8,100 + 2,660 = 10,760 шекелей.

Пример 2: Работник с годовым доходом 200,000 шекелей

Первые 81,000 шекелей облагаются по ставке 10%:
- 81,000 × 10% = 8,100 шек.
Следующие 39,000 шекелей (120,000 — 81,000) облагаются по ставке 14%:
- 39,000 × 14% = 5,460 шек.
Следующие 50,000 шекелей (170,000 — 120,000) облагаются по ставке 20%:
- 50,000 × 20% = 10,000 шек.
Остаток 30,000 шекелей (200,000 — 170,000) облагается по ставке 31%:
- 30,000 × 31% = 9,300 шек.
Общий налог: 8,100 + 5,460 + 10,000 + 9,300 = 32,860 шекелей.

Льготы и налоговые единицы

В Израиле существуют налоговые единицы (נקודות זיכוי), которые уменьшают сумму подоходного налога. Например:

Женщины получают 0,5 дополнительной налоговой точки.
Новые репатрианты (олим хадашим) имеют право на снижение налоговой ставки в течение первых 3.5 лет.
Родители детей младше 6 лет получают дополнительные налоговые единицы.

В 2025 году одна налоговая единица эквивалентна 242 шекелям в месяц или 2,904 шекелям в год. Чем больше налоговых точек у работника, тем меньше он платит налогов.

Заключение

Подоходный налог в Израиле строится по прогрессивной шкале, что делает систему справедливой для разных уровней доходов. Важно учитывать налоговые льготы, которые помогают уменьшить налоговую нагрузку. Для точного расчета налога рекомендуется использовать онлайн-калькуляторы, доступные на сайте Налогового управления Израиля , или обращаться к налоговому консультанту.