главная
/
Бизнес
/
Налоги в Израиле в 2025 году

Налоги в Израиле обзор, изменения в 2025 году

21 февраля, 2025

В избранное

Изменения в 2025 году

В 2025 году налоговая система Израиля претерпела значительные изменения, направленные на увеличение государственных доходов и покрытие бюджетного дефицита, вызванного недавними военными расходами. Эти изменения затрагивают как физических лиц, так и бизнес-сектор и включают повышение ставок налогов, замораживание индексации налоговых льгот и пересмотр налоговых ставок на различные товары и услуги.

Основные виды налогов

Подоходный налог (מס הכנסה – Мас Ахнаса)

Подоходный налог в Израиле является прогрессивным и зависит от уровня дохода налогоплательщика. В 2025 году шкала налогообложения осталась без изменений, однако было принято решение заморозить индексацию налоговых ступеней и льготных баллов на три года. Это означает, что несмотря на инфляцию, пороговые значения доходов и размеры налоговых льгот не будут корректироваться, что фактически увеличивает налоговую нагрузку на граждан.

Прогрессивная шкала налогообложения выглядит следующим образом:

Ежемесячный доход (шекелей)	Ставка налога (%)
До 7,010	10
7,011 – 10,060	14
10,061 – 16,700	20
16,701 – 22,600	31
22,601 – 54,300	35
54,301 – 75,480	47
Свыше 75,480	50

Пример расчета:

Если гражданин получает 15,000 шекелей в месяц, налог рассчитывается следующим образом:
- 7,010 шекелей облагаются по ставке 10% → 701 шекель
- 3,050 шекелей (от 7,011 до 10,060) по 14% → 427 шекелей
- 4,939 шекелей (от 10,061 до 15,000) по 20% → 987 шекелей
- Итого: 2,115 шекелей подоходного налога

Налог на добавленную стоимость (מע»מ – Маам)

С 1 января 2025 года ставка НДС в Израиле увеличилась с 17% до 18%.

Пример расчета:

Если товар стоит 100 шекелей без НДС, то цена с НДС составит:
- 100 × 1.18 = 118 шекелей

Страховые взносы (ביטוח לאומי – Битуах Леуми)

В 2025 году также произошло увеличение отчислений в Национальный институт страхования (Битуах Леуми) и налога на здравоохранение. В среднем это увеличивает расходы на 1,000–2,000 шекелей в год.

Муниципальный налог (ארנונה – Арнона)

Муниципальный налог (арнона) увеличился на 5.29% в связи с индексацией. Для примера:

В 2024 году налог на 3-комнатную квартиру в Хайфе в среднем составлял 5,000 шекелей в год.
В 2025 году он увеличится на 5.29%, что составит 5,265 шекелей .

Льготы и налоговые вычеты

Налоговые льготы для новых репатриантов

Новые репатрианты (оле хадаш) освобождаются от налогообложения зарубежных доходов в течение первых 10 лет проживания в Израиле. Однако доходы, полученные на территории Израиля, облагаются налогом на общих основаниях .

Льготные налоговые единицы (נקודות זיכוי – некудот зикуй)

Каждый резидент Израиля получает налоговые единицы, уменьшающие подоходный налог. В 2025 году их стоимость составляет 2,904 шекеля в год. Некоторые категории получают дополнительные единицы:

Категория	Количество единиц
Мужчина	2.25
Женщина	2.75
Новый репатриант (первые 3 года)	3
Родитель ребенка до 6 лет	2

Пример расчета:

Если мужчина зарабатывает 15,000 шекелей в месяц, его налог составит 2,115 шекелей.
При наличии 2.25 налоговых единиц (2.25 × 242 = 544 шекеля скидки), итоговый налог составит:
- 2,115 – 544 = 1,571 шекель

Подача налоговой декларации

Обязанность по подаче налоговой декларации зависит от уровня и источника дохода. Лица с высокими доходами, самозанятые и те, кто получает доходы из-за рубежа, обязаны ежегодно подавать декларацию. Сроки подачи: до 30 апреля следующего года.

Способы подачи:

Онлайн через сайт Управления налогов Израиля.
Через бухгалтера.
В налоговой инспекции.

Заключение

В 2025 году налоговая система Израиля стала более жесткой: повышение НДС, увеличение социальных взносов и заморозка налоговых льгот увеличили налоговую нагрузку. Однако некоторые категории граждан, включая новых репатриантов и родителей, все еще могут рассчитывать на налоговые скидки. Регулярное отслеживание изменений в налоговом законодательстве поможет минимизировать налоговые расходы и воспользоваться доступными льготами.